این سایت در حال حاضر پشتیبانی نمی شود و امکان دارد داده های نشریات بروز نباشند
بررسی های حسابداری و حسابرسی، جلد ۱۸، شماره ۶۵، صفحات ۱۹-۴۰
عنوان فارسی بررسی ارتباط بین معیارها و شاخص‌های ارزیابی عملکرد منتخب در ارزیابی عملکرد شرکت‌های سرمایه‌گذاری پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
چکیده فارسی مقاله در این پژوهش به ارزیابی عملکرد شرکت‌های سرمایه‌گذاری در بورس اوراق بهادار تهران در طی سال‌های 1383- 1388 که پرتفوی سرمایه‌گذاری فعال داشته‌اند. بر اساس معیارهای شارپ، ترینر و سورتینو پرداخته شده و به‌منظور بررسی دقیق‌تر کارایی شرکت‌های سرمایه‌گذاری از شاخص‌های حجم معاملات، نقدشوندگی، اندازه و متنوع بودن پرتفوی نیز استفاده شده است. پس از جمع‌آوری اطلاعات و محاسبه اطلاعات مورد نیاز مشاهده شد که توزیع داده‌ها نرمال نبوده؛ بنابراین از آزمون‌های ناپارامتریک برای آزمون فرضیات پژوهش استفاده شد. فرضیه اول پژوهش بر اساس آزمون‌های فریدمن و ویلکاکسن نتایج مختلفی در ارتباط با ارزیابی عملکرد شرکت‌های سرمایه‌گذاری بر اساس سه معیار ارزیابی بیان کرد و نشان داد کنترل سطح ریسک سیستماتیک موجود در بازار در این شرکت‌ها بهتر از سطح انحراف معیار نسبت به بازده پرتفوی آن‌ها است. همچنین آزمون تحلیل رگرسیون ترکیبی از بین شاخص‌های پژوهش تأثیر مثبت و معنادار حجم معاملات پرتفوی این شرکت‌ها را بر بازده آن‌ها را آشکار کرد.
کلیدواژه‌های فارسی مقاله
عنوان انگلیسی Study relation between selected ratios & measures in Investment Companies at Tehran Stock Exchange
چکیده انگلیسی مقاله the aim of this paper is evaluating performance of investment companies that have had active portfolio management during 1383 to 1388 in Tehran stock exchange. In order to assess their performance, we used some selected Risk-Adjusted ratios with considering another measures likes the liquidity, size, turnover and being diversified in their portfolio. After gathering data and statistical analyzing them, we realized the distribution of data is not normal. Therefore, we used nonparametric tests to examining hypotheses. The result of first hypotheses showed that performance of the companies is different by using three ratios and Wilcoxen test showed the companies have had better control on systematic risk and have had less control on their SD return. Furthermore, ANOVA test showed that the returns of the companies have positive and meaningful related to turnover of their portfolio.
کلیدواژه‌های انگلیسی مقاله
نویسندگان مقاله رضا تهرانی |
1. دانشیار دانشکده مدیریت دانشگاه تهران، ایران
سازمان اصلی تایید شده: دانشگاه تهران (Tehran university)

آمنه حصبایی | حصبایی
کارشناس ارشد حسابداری دانشکده مدیریت دانشگاه تهران- مدرس دانشگاه آزاد اسلامی واحد شهرری، ایران
سازمان اصلی تایید شده: دانشگاه تهران (Tehran university)

حامد احمدی نیا |
کارشناس ارشد در گروه حسابداری- دانشگاه آزاد اسلامی واحد شهرری، ایران

نشانی اینترنتی http://acctgrev.ut.ac.ir/article_24158_81c6a1c2537ecd2781ab36a7bbb49c7d.pdf
فایل مقاله فایلی برای مقاله ذخیره نشده است
کد مقاله (doi)
زبان مقاله منتشر شده fa
موضوعات مقاله منتشر شده
نوع مقاله منتشر شده
برگشت به: صفحه اول پایگاه   |   نسخه مرتبط   |   نشریه مرتبط   |   فهرست نشریات