این سایت در حال حاضر پشتیبانی نمی شود و امکان دارد داده های نشریات بروز نباشند
دانش حسابداری مالی، جلد ۷، شماره ۳، صفحات ۲۹-۵۰
عنوان فارسی ارزیابی رویکرد خرید و نگهداشت در رویداد پژوهی با افق زمانی بلندمدت
چکیده فارسی مقاله هدف: در رویداد پژوهی ، سنجش عملکرد غیرعادی ناشی از رویدادهای خاص در بلندمدت، بر اساس رویکردهای مختلف انجام می­شود، یکی از آنها خرید و نگهداشت است. در این رویکرد به طور معمول از دو روش شرکت همتا و پرتفوی مرجع استفاده می­شود. هدف این پژوهش ارزیابی رویکرد خرید و نگهداشت در سنجش عملکرد با تأکید بر افق زمانی بلندمدت است. روش: در این پژوهش با شبیه­سازی مبتنی بر داده­های 131 شرکت در دوره زمانی 1381 تا 1397 به ارزیابی روش­های شرکت همتا و پرتفوی مرجع پرداخته شده است. یافته­ها: یافته­های پژوهش نشان می­دهد که افزایش بازه زمانی از یک سال به سه و پنج سال منجر به عدم تعادل مناسب بین تصریح­کنندگی و توان آزمون­های مورد بررسی خواهد شد. نتیجه­گیری: به دنبال یک رویداد، هرگاه برای ارزیابی عملکرد بلندمدت سهام، بازه زمانی یک سال و برای سنجش بازده غیرعادی، روش شرکت همتا موردنظر قرار گیرد نتایج قابل اتکاتری به دست می­آید. همچنین بکارگیری متغیرهای حسابداری و مالی در تعیین شرکت همتا و پرتفوی مرجع منجر به تصریح­کنندگی و توان بیشتر آزمون­­ها خواهد شد. دانش‌افزایی: یافته‌های پژوهش می‌تواند به عنوان مبنایی برای ارزیابی عملکرد بلندمدت سهام مورد استفاده قرار گیرد.
کلیدواژه‌های فارسی مقاله رویداد پژوهی بلندمدت، رویکرد خرید و نگهداشت، بازده (عملکرد) غیرعادی، شرکت همتا، پرتفوی مرجع،
عنوان انگلیسی Evaluation of Buy and Hold Approach in Long-Run Event Studies
چکیده انگلیسی مقاله Purpose: In the event studies, the measurement of abnormal performance due to specific events in the long run is done according to different methods. One of them is the buy and hold approach. This approach uses match firm and reference portfolio. The aim of this study is to evaluate the buy-and-hold approach in performance measurement with emphasis on long-term horizon. Method: In this study, based on the data of 131 firms in the period of 1396-1381, the methods of the match firm and reference portfolio were assessed through simulation. Results: Findings show that increasing the time interval from one year to three and five years will lead to an appropriate imbalance between the specification and the power of the tests to be examined. Conclusion: following the event, if the long-run performance appraisal of stock prices, the one-year period, and to measure abnormal returns, the match firm method should be taken into account. The results of this study also indicate that use of accounting and financial variables in determining match firm and reference portfolio will lead to specification and power of the tests used. Contribution: The findings can be used as a basis for evaluating long-run stock performance
کلیدواژه‌های انگلیسی مقاله رویداد پژوهی بلندمدت, رویکرد خرید و نگهداشت, بازده (عملکرد) غیرعادی, شرکت همتا, پرتفوی مرجع
نویسندگان مقاله محمد رحیم پور |
گروه حسابداری دانشکده علوم اجتماعی دانشگاه پیام نور

محمد حسین قائمی |
گروه حسابداری، دانشگاه بین المللی امام خمینی (ره)

غلامرضا کردستانی |
دانشیار گروه حسابداری دانشگاه بین المللی امام خمینی، ایران ، قزوین

نشانی اینترنتی https://jfak.journals.ikiu.ac.ir/article_2215_e2e2ffe956a39832e92fcd18297c7388.pdf
فایل مقاله فایلی برای مقاله ذخیره نشده است
کد مقاله (doi)
زبان مقاله منتشر شده fa
موضوعات مقاله منتشر شده
نوع مقاله منتشر شده
برگشت به: صفحه اول پایگاه   |   نسخه مرتبط   |   نشریه مرتبط   |   فهرست نشریات